在香港，“养老金” 如何规划才能为退休生活保驾护航？
强积金（MPF）作为香港核心的退休保障制度，早已融入职场人的日常，但关于它的供款规则、公司选择、税务优惠等问题，仍让不少人困惑。
时代出国深耕香港身份规划领域，今天就为大家全面拆解强积金，帮你理清退休投资的关键逻辑！
香港强积金，即强制性公积金（Mandatory Provident Fund Schemes，简称 MPF），是香港特别行政区政府为应对人口老龄化挑战，于 2000 年 12 月 1 日正式推行的强制性储蓄计划。
其核心目的是保障雇员退休后的基本生活，核心机制是雇主与雇员共同供款，所有供款资金将交由专业投资管理公司运作增值，最终累积的资金将作为雇员退休后的重要收入来源。可以说，强积金是香港职场人退休规划中不可或缺的 “基础配置”。
根据《强制性公积金计划条例》第七条规定，雇主必须严格履行强积金相关责任，核心要求如下：
一般雇员：年满 18 岁至未满 65 岁、连续受雇满 60 日及以上的雇员，雇主需在其受雇首 60 日内安排登记参加强积金计划； 临时雇员（建造业 / 饮食业）：无论雇用期长短，雇主需在其受雇首 10 日内完成强积金登记。
这一规定覆盖全行业，是雇主的法定责任，也是雇员保障自身退休权益的重要依据。
年龄 18-64 岁； 持有香港身份； 连续受雇满 60 天； 非豁免人士（豁免人群包括：获豁免的公务员、自雇人士、海外派驻人员等，具体以积金局规定为准）。
（注：以下为通用标准，具体以所属强积金计划及雇佣合同约定为准）
雇员供款：按每月收入的 5% 缴纳，设有最低及最高供款限额（需参考积金局最新调整标准）； 雇主供款：与雇员供款比例一致，同样为每月收入的 5%，供款限额与雇员同步。
常规供款：每月 10 号或之前，雇主需完成当月供款缴纳； 首次供款：雇员入职第 60 天所在月的次月 10 号或之前，雇主需补缴前期供款： 雇主部分：从雇员入职第一天起至第 60 天所在月的全部应供款金额； 雇员部分：仅需缴纳入职第 60 天所在月的整月供款金额（因雇员享有前 60 天免供款期）。
雇员供款：由雇主从当月工资中自动扣除； 雇主供款：由雇主另行支付； 资金运作：两部分供款将统一从雇主对公账户汇入雇员专属强积金账户，账户资金将用于投资（基金产品可由雇主指定或雇员自主选择），投资产生的盈利或亏损均由雇员自行承担。
时代出国结合市场数据，从市场占有率、基金回报率、开户时间三大核心维度，为大家整理了香港 3 家最受欢迎的强积金公司详情，供你参考：
作为市场头部机构，宏利的表现十分亮眼。根据最新香港强积金评级报告，截至今年 3 月底，其市场占有率达到 28%，位居行业第一，足见市场认可度。
在基金回报率方面，截至 2024 年 4 月 30 日，宏利旗下产品表现强势，5 年期累积回报率达到 73.6%-75.47%，位列积金局《最高五年期累积回报的十个基金》榜单首位；开户效率也相对较快，能满足大多数雇主和雇员的时效需求。
友邦在行业中同样占据重要地位，截至今年 3 月底，市场占有率为 9.1%，排名行业第四。
基金业绩方面，其旗下有 2 款基金产品成功入选积金局上述五年期高回报基金榜单，展现出稳健的投资能力；不过开户时间相对较长，通常需要 6-8 周，适合对时效要求不高、更看重品牌口碑的用户。
永明的核心优势集中在开户效率上，其强积金账户开通仅需 2-3 周，是三家机构中开户速度最快的，能有效节省等待时间。市场占有率方面，截至今年 3 月底为 10.8%，位居行业第三，拥有稳定的用户基础；基金回报率暂无公开上榜数据，建议结合自身风险偏好进一步咨询了解。
注：市场占有率数据来自最新香港强积金评级报告；基金回报率数据来自积金局官方统计，仅作参考，过往业绩不代表未来表现。
强积金强制性供款可享受税务减免！针对 2024/25 课税年度，雇员强积金供款的税务减免额度为18,000 港币，可直接从应课税收入中扣除，降低纳税金额。
雇主为雇员支付的强积金供款（包括强制性供款、自愿性供款），连同对其他注册退休计划（如职业退休金计划）的供款，总上限为雇员年收入的 15%，该部分支出可作为公司运营成本抵扣税务。
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以上就是香港强积金的核心知识点梳理！退休规划关乎长远生活品质，强积金的选择、供款优化、投资组合调整等环节，都需要结合个人情况精准规划。
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